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2013房地產企業所得稅匯算清繳與稅收新政策深度解析(杭州) |
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（本課程全年循環滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排。本課程亦可以安排企業內訓，歡迎來電咨詢相關事宜?。?/font> |
【研修時間】2013年11月23-24日（周六、日）
【研修地點】杭州星都賓館(文暉路448號與湖墅南路交匯處)
【研修費用】2680元/人（包含資料、中餐、培訓、講義費等）
【研修對象】房地產企業董事長、總經理、財務總監、財務經理、稅務經理、會計人員；各國稅、地稅、會計師事務所、稅務師事務相關人員及財稅專業人士
【課程背景】
2013年，國家稅務總局出了一系列重要稅務文件，哪些文件是企業必須要學習掌握的？為了幫助廣大房地產企業對全年的稅務文件進行有效的梳理，輕松的學習，做好即將到來的企業所得稅匯算清繳，防范各種稅務風險，特舉辦本次高級培訓班。
【授課專家】鐘必
資深稅務稽查官員，全國稅務系統主流培訓講師，在網上具有廣泛的影響力。某省稅務干部學院兼職教師，某市市注冊會計師協會教育培訓委員會委員，2011年廣州地稅局《房地產稅務稽查業務培訓班》特約培訓講師,2011年揚州稅務進修學院《房地產開發企業稅務稽查培訓班》特約培訓講師,20深圳國稅局、福建稅校和《全國地稅系統處級稽查局長培訓班》特約培訓講師。參與了國家稅務總局教育中心標準化課程《企業所得稅政策法規》的編寫和《廣東省地稅局稽查案例選編》的編寫，參加過全國稅務系統2010年教學科研(稅務稽查)論壇并進行示范演講。經常為國內廣大房地產企業授課和咨詢，授課內容精彩，實操性強，信息量大，深受廣大房產企業財稅人員普遍歡迎和好評。
【核心內容】（包含但不限于以下內容）
第一部分 收入的稅收政策解讀與填報技巧
一、 房地產企業確認收入會計與稅法最大的差異分析
1. 企業的預計毛利如果如何填報？調增與調減的數額不一致會有什么后果？
2. 企業的期間費用、稅金如何填報季報與年報？企業可以計提土地增值稅嗎？
3. 預計毛利如果小于實際毛利造成的虧損，可以換算成多繳稅款退稅嗎？
4. 企業季度預繳稅款多繳了，匯算清繳可以退稅嗎？企業季度預繳稅款的時候為了少繳稅款，大量計提費用，這樣的稅務風險在哪里？如何補救？
5. 項目公司注銷時清算土地增值稅造成的虧損現在可以退企業所得稅了，你知道嗎？應該怎么操作呢？
二、各種銷售銷售方式的稅收政策解析
三、銷售折扣、折讓與銷貨退回的稅收政策解析
四、買一贈一銷售的稅收政策解析
五、視同銷售收入稅收政策解析與填表技巧
六、其他業務收入的稅收政策解析
城中村改造中，房地產開發企業先期支付的拆遷補償款應當如何作財務處理？招拍掛拿到土地后，政府給予的拆遷補償款返還，是沖成本？還是計收入？
七、隱匿、分解收入的稅務風險分析
精裝房分拆成簽一銷售合同，另外再簽一個裝修合同的稅務風險在哪里？
八、銷售價格偏低稅務風險分析
第二部分：成本的稅收政策解讀與填報技巧
一、最新《企業產品成本核算制度（試行）》的通知 財會[2013]17號 與31號文第27條的比較分析
二、企業各種模式拿地成本的稅務風險
三、前期工程費中的完全發生在境外的設計費
1. 要代扣代繳增值稅嗎？
2. 可以稅前扣除嗎？
3. 要代扣代繳預提所得稅嗎？
4. 境外設計費有個人所得稅納稅義務嗎？
5. 特許權使用費與勞務費設計費的區分
四、基礎設施建設費中園林綠化費用是否可以預提？
五、建筑安裝工程費
1. 甲供材的正確處理方法是什么？
2. 稅務機關虛開普通發票的四大檢查方法
3. 匯算清繳結束后還沒有取得發票如何處理？建筑安裝工程費可按合同總金額的10％來預提 如何理解才是正確的？
4. 匯算清繳結束后才取得的發票如何處理？
六、稅務機關對公共配套設施費的把握原則是什么？會所的成本為什么經常被納稅調增？
七、開發間接費國稅發[2009]31號與《企業產品成本核算制度（試行）》的通知 財會[2013]17號關于開發間接費的表述有什么不一樣？
八、計稅成本核算的7步個步驟重點講解與案例分析
第三部分 費用的稅收政策解讀與填報技巧
一、融資費用的稅務風險分析
1. 附表三29行“利息支出“的填報方向
2. 財務顧問費的稅務風險分析
3. 統借統還的稅務風險分析
4. 資本弱化的把握要點與案例分析
5. 企業抽逃資金的最新案例分析
6. 重點講解41號公告房地產信托融資的扣除問題
二、對企業列支項目為“會議費”、“餐費”、“辦公用品”、“傭金”和各類手續費等的發票的稅務風險分析
三、旅游費可以在福利費列支嗎？旅游費可以用差旅費的入帳憑證嗎？旅游費的入帳的最佳憑證是什么?
四、全國獨家講授：為什么網絡發票也有大頭小尾，企業應如何防范？
五、工資薪金
1. 以未分配利潤支付的工資，可以稅前扣除嗎？
2. 雇主為雇員代付全部或部分全年一次性獎金稅款想稅前扣除應該怎么做賬？
3. 重點講解：工資薪金的完美設計方案
第四部分：資產的稅務處理
一、 以公允模式計量投資性房地產可以計算折舊在稅前扣除嗎？
二、為什么說資產損失僅關注第25號公告是不夠的？應收賬款損失等境外損失稅務局受理。
第五部分：房地產稅收優惠政策分析與高效運用
一、房地產企業有哪些稅收優惠政策
二、如何有效運用稅收優惠政策
注：請參會學員帶著疑難問題來上課，專家現場將為您解答！ |
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