 ·解讀后營改增時代的稅務風險管控實務
 ·提升企業在“大增值稅”背景下的涉稅風險管理能力
 ·助力企業平穩進入稅務風險管理新階段
 ·解決企業在營改增后的實際問題，降低企業涉稅風險

培訓安排：2018年7月26-27日上海 9月13-14日深圳

培訓費用：4800元（含培訓費、資料費、會務服務費、發票）

培訓背景：
2016年5月1日營改增全面完成以后， 企業稅務風險管理將進入一個全新的階段。企業生產經營過程中不可避免的會遇到各種各樣的稅務問題：
 企業在營業稅改增值稅后，如何進行精準的稅務籌劃？
 營改增政策實施過程中的疑難點如何進行分析及企業如何應對?
 如何區分哪些進項稅可以抵扣？哪些不能抵扣？
 視同銷售的增值稅及企業所得稅如何處理？
 如何管控增值稅專用發票風險？
 企業所得稅與增值稅的收入口徑是一樣的嗎？
 營改增對成本費用的列支有哪些影響？
 營改增后個人費用報銷的風險管控
 營改增后稅務稽查的重點領域有哪些？
針對以上問題，稅務專家將企業在實際操作時經常遇到的涉稅問題進行了分析與總結，特推出《后營改增時代的稅務風險管理》課程，借他山之石，以企業實際經營過程中遇到的困難為實際案例，以及如何解決問題為出發點，以助力企業解決營改增后的實際問題，降低企業涉稅風險。

課程收益：
 ·了解營改增后的最新稅務政策
 ·把握營改增后企業經營活動中的涉稅問題
 ·深入認知營改增后增值稅、企業所得稅、個人所得稅風險管控的熱點、難點問題
 ·收獲稅務風險管控的方法與建議

培訓對象：
 ·稅務總監、稅務經理、稅務專員等企業稅務方面專業人員
 ·財務總監、財務經理、財務主管等財務人員
 ·總經理、董事會成員等企業高管

學員反饋：
老師講課通俗易懂，話語風趣，理論聯系實際，以案例來講解稅務政策，加深我們對稅收政策的理解。通過今天一天的培訓，使我受益匪淺，對于不是很清楚的業務有了清楚的了解。
——SEW-傳動設備（天津）有限公司  李先生

課程的內容很實用，關鍵很充實豐富，同學反應也很多，課堂提問踴躍，下次愿意再來，上課質量非常高。
——碧迪快速診斷產品（蘇州）有限公司單女士

個人感覺老師的講課經驗非常豐富，講的也非常通俗易懂，幫助我在某些模棱兩可的知識上得到進一步理解，還能夠與不同行業的人交流，學到更多的知識。
——湖州德華集團  錢先生

課程內容：
第一模塊：營改增政策詳解
 不動產進項稅抵扣政策解析
 建筑施工業營改增政策解析
 房地產業營改增政策解析
 金融保險業營改增政策解析
 生活服務業營改增政策解析

第二模塊：把握營改增后增值稅風險管控要點
 增值稅的基本原理
 進項稅風險管理
    ·哪些進項稅可以抵扣？哪些不能抵扣？
    ·不動產進項稅抵扣的要點、難點分析
    ·非正常損失如何界定？
    ·如何理解交際應酬費用進項稅抵扣問題？
    ·進項稅風險管理案例分析
 銷項稅風險管理
    ·兼營與混合銷售的處理
    ·視同銷售的處理
    ·集團內部相互提供勞務與資金的增值稅風險管理
    ·銷項稅風險管理案例分析
 營改增過渡事項的稅務風險管理
    ·新老項目的認定問題
    ·簡易征收項目的處理
    ·跨期事項營業稅與增值稅的處理問題及風險分析
    ·案例分析：某企業如何管理營改增過渡事項的稅務風險
 增值稅專用發票管理風險
    ·增值稅專用發票的開具與取得風險管控
    ·什么是虛開增值稅專用發票？
    ·虛開增值稅專用發票的責任
    ·增值稅專用發票認證抵扣問題
    ·什么是電子發票？電子發票的風險管控
    ·案例分析：某企業如何通過制定政策控制增值稅專用發票的風險
 增值稅減免稅風險管理
    ·免稅與零稅率的區別
    ·哪些行為適用零稅率
    ·免稅的適用范圍
 金稅三期給增值稅風險管理帶來了哪些影響

第三模塊：把握營改增后企業所得稅風險管控要點
 收入確認的一般原則
    ·不征稅收入與應稅收入
    ·增值稅與企業所得稅確認收入的口徑是一樣的嗎？
    ·收付實現制與權責發生制在增值稅與企業所得稅中的應用（以預收款為例）
    ·增值稅與企業所得稅的納稅義務發生時間異同
    ·視同銷售：增值稅與所得稅的異同
    ·視同銷售：稅務與會計處理的異同
    ·營改增對企業所得稅應納稅所得額的影響（按收入比例列支項目）
    ·案例分析：規避收入確認的誤區
 成本費用列支的一般原則
    ·資產損失與非正常損失是一樣的嗎？資產損失需要轉出進項稅嗎？
    ·業務招待費與交際應酬費用是一樣的嗎？業務招待費的進項稅能否抵扣？
    ·餐費與業務招待費的關系
    ·營改增后，回扣、返利、傭金等事項的稅務處理
    ·勞務派遣與人力資源外包的稅務處理
    ·研發費用加計扣除的風險管控
    ·案例分析：成本費用的列支
 高新技術企業與軟件企業的認證
 關聯交易涉稅風險管控（以服務視同銷售為例）
 金稅三期給企業所得稅風險管理帶來了哪些影響

第四模塊：把握營改增后個人所得稅風險管控要點
 個人提供勞務的稅務問題
 個人如何申請代開發票
 私車公用等行為涉稅事項分析
 集體福利與個人消費的增值稅、企業所得稅、個人所得稅風險管控
 費用報銷與以“費用報銷”的名義發福利
 案例分析：某企業的個人所得稅風險管控實例
 金稅三期給個人所得稅風險管理帶來了哪些影響

第五模塊：營改增后稅務稽查的新動向
 稅務稽查選案的新方法
 互聯網及信息化對稅務稽查的影響
 國稅局對營改增企業以前增值稅問題的清理
 地稅局對營改增企業營業稅歷史問題的清理
 增值稅稽查重點：視同銷售范圍的擴大
 個人所得稅稽查力度將明顯加大：股權轉讓、非貨幣資產投資、各種隱性福利、費用報銷
 金稅三期帶來的應對稅務稽查的新挑戰
 案例分析：學習某企業應對稅務稽查的策略

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