【培訓安排】2013年12月14–15日   濟南•玉泉森信大酒店 
【培訓對象】各房地產企業領導，主管財務工作人員，合約部，法務部與稅務師事務所等人員。
【相關費用】人民幣2680元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）
【課程背景】
合同是每個房地產開發公司從事經營活動的基礎和前提，合同一旦簽訂、備案、履行，必將產生不可調整的納稅義務。合同是稅務風險的主要載體，房地產公司在簽訂經濟合同時往往只關注雙方的權利、義務及法律風險，負責起草合同的律師或企業相關部門往往并不知曉稅法是如何規定的。而稅務機關的稅務稽查大多從企業的合同、發票、支付結算等方面入手，如果不在合同簽訂的環節進行好稅務方向的事前審核和稅務安排，往往會給房地產開發企業帶來重大稅收損失和經濟損失。
合同更是降低稅負的重要工具之一。通過改變合同當事人、標的物、時間、地點、價款，以至合同的附件等等各種合同要件，都能實現意想不到的節稅效果。本課程運用大量案例說明和幫助房地產企業了解和掌握經濟合同中的涉稅風險控制，并能做好經濟合同中的稅務規則，讓簽合同的人能有效控制經濟合同的稅務風險并達到節稅的效果！
【主講專家】林老師
中國注冊稅務師、會計師、律師，著名房地產納稅規劃實戰籌劃專家，被譽為房地產財稅答疑“第一人”?，F為某省地方稅務局官員，國家稅務總局講師團成員，國家稅務總局稽查人才庫、所得稅人才庫優秀人才，某省納稅人服務研究會副會長，某省稅務干部學院等數所院?？妥�教�?，多次組織、參與全國稅收大要案稽查工作，潛心于房地產業財稅研究，具有深湛的理論基礎，豐富的實踐經驗，廣泛的財經法規知識積累，出版有《土地增值稅清算操作指南》等房地產企業財稅專著。林老師長期工作在稅務稽查、所得稅等工作崗位，具有十分豐富的稅務稽查實戰經驗和政策研究理論基礎，長期在北京、上海、山東等全國數十個城市授課，課程涵蓋房地產投融資、商業模式、經濟合同、土地增值稅清算、企業所得稅匯算清繳以及稅收籌劃等各方面，講授由淺入深、生動活潑、內容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默；既有理論高度又有實戰操作，深受各地學員喜愛！
【主講內容】
一：經濟合同與稅收關系
1．引  子
2．案例分析經濟合同與稅收的關系
3．經濟合同主要條款的涉稅問題有哪些？
4．合同的約定義務和稅法的法定義務沖突怎么辦？
5．何謂納稅規劃和稅務利益？
二：投資設立階段合同風險及規劃（章程協議）      
1．投資方式的選擇：設立公司、購買股權還是增資擴股？
2．投資者身份的選擇（法人、自然人、境內境外）：選擇好投資者身份，贏在起點，決勝千里！
3．組織形式的選擇（有限無限、母子、總分、合伙）：組織形式有時直接決定了稅負的多寡。
4．出資方式（貨幣、非貨幣）的選擇：以房產、土地出資會涉及什么稅收風險？
5．出資不到位（包括抽逃資金）的涉稅風險與合同稅收規劃
6．利潤分配形式的選擇（國稅函[2008]267號）：由陳發樹股權投資利潤分配引發的政策該如何把握？
7．股權收購、股權轉讓、合并分立合同條款中的風險。
三：拿地合同中的涉稅風險控制與合同稅收規劃
1．招拍掛土地出讓合同受讓主體選擇的涉稅風險與合同稅收規劃
2．拆遷補償（貨幣/實物）條款中的涉稅事項
3．土地出讓金返還條款的涉稅風險控制和合同稅收規劃
4．合同簽訂時間與標的物交割時間條款的涉稅風險與合同稅收規劃
5．以購買股權取得土地的涉稅風險與合同稅收規劃
6．以購買在建項目取得土地的涉稅風險與合同稅收規劃
7．合作建房方式取得土地的涉稅風險與合同稅收規劃
8．以合并分立方式取得土地的涉稅風險與合同稅收規劃
9．以接受投資方式取得土地的涉稅風險與合同稅收規劃
10．以置換方式取得土地的涉稅風險與合同稅收規劃
11．以路換地方式取得土地的涉稅風險與合同稅收規劃
12．以附加紅線外工程為代價取得土地的涉稅風險與合同稅收規劃
四：開發建設階段合同涉稅風險及稅收規劃
1．建筑安裝工程合同（總包、分包）的涉稅風險與稅收規劃
2．建筑安裝工程合同（包工包料、甲供材、甲控材）的涉稅風險與稅收規劃
3．精裝修、裝飾、安裝、綠化合同的稅收風險與稅收規劃
4．自產貨物銷售包建筑勞務（如包安裝）合同的涉稅風險與稅收規劃
5．建筑安裝工程合同違約金條款的稅收風險與稅收規劃
6．建筑安裝工程的營業稅與土地增值稅、企業所得稅的“舍小求大”問題
7．建筑安裝工程合同的項目合同分解技巧與納稅規劃
8．建筑安裝工程合同票據結算環節的稅收規劃
五：銷售合同的涉稅風險及稅收規劃
1．銷售模式的選擇：銷售毛胚房還是銷售精裝修房如何取舍？先裝修后出售還是先出售后裝修？
2．付款方式（一次性付款、分期付款、按揭等）的涉稅風險與稅收規劃
3．促銷方式（買一贈一）的涉稅風險與稅收規劃
4．代收款項的涉稅風險與稅收規劃
5．地下室、車位/庫（有產權、無產權、人防設施改造的車位）轉讓合同的涉稅風險與稅收規劃
6．代理銷售合同、銷售策劃合同的涉稅風險與稅收規劃
7．售后回租/售后回購涉稅風險與稅收規劃
六：經營租賃合同的涉稅風險與稅收規劃
1．出租和自營的選擇：如何變出租為自營的技巧何在？
2．物業自營過程中的稅收：自營、分立經營還是委托經營？
3．租賃合同（不等額租金、無租、免租）： 先裝修后出租還是先出租后裝修？如何分解租金、管理費、廣告費等？
4．批發和零售的妙用：如何變出租為轉租？
七：其他特殊合同的涉稅風險與稅收規劃
1．代建（定向開發）合同的涉稅風險與稅收規劃
2．聯合開發合同（分房、固定收益、分紅）涉稅風險與稅收規劃
3．掛靠開發合同的涉稅風險與稅收規劃
4．擔保合同的涉稅風險與稅收規劃
八：專家現場開放時間，解答學員疑難問題。

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