【培訓安排】2014年3月22–23日 北京陶然大廈 【培訓對象】各房地產企業領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所等人員。 【相關費用】人民幣2880元/人(含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等)。 【課程背景】 一年一度的匯算清繳大幕已經拉開,作為稅負最重的房地產企業該何去何從?三十項重要問題不得不知,重要稅收政策撲面而來: ☆ 這是一堂:解決實際問題的課程! ☆ 這是一堂:防范稅務風險的課程! ☆ 這是一堂:踐行稅務規劃的課程! ☆ 這是一堂:直面匯算清繳的課程! ☆ 這是一堂:特別邀請老板攜財務參加的課程!公司重大戰略問題,稅收不能缺位。 根據《國家稅務總局關于印發〈企業所得稅匯算清繳管理辦法〉的通知》(國稅發〔2009〕79號)、《國家稅務總局關于進一步加強企業所得稅匯算清繳工作的通知》(稅總發〔2013〕26號)和《國家稅務總局關于加強企業所得稅后續管理的指導意見》(稅總發〔2013〕55號)這三個文件要求,為進一步提高企業所得稅匯算清繳質量,突出此次培訓工作的重點及實用性,北京金旭紅教育咨詢有限公司特在北京舉行《房地產開發企業匯算清繳30個突出問題實務解析》專題培訓,培訓內容包括但不限于以下項目: 【主講內容】重點講解30個實務專題。 1:重點會計科目常見的稅收風險 ⑴ 其它應收款(個人、單位借款,代收代墊) ⑵ 預付賬款未取得發票 ⑶ 其它應付款(集資、單位借款、價外費用、隱瞞收入、違約金) ⑷ 預收賬款(按合同約定應收未收) ⑸ 開發成本與期間費用 ⑹ 長期未支付的應付款 ⑺ 未分配利潤、資本公積 ⑻ 職工薪酬類科目(補發工資、一次性獎勵) ⑼ 預提費用-按規定標準提取各項可以稅前扣除的費用 ⑽ 把握會計與稅法差異,進行準確納稅調整 2:個人轉讓公司股權的稅務處理 3:以購買股權方式取得土地的稅收風險分析 4:“假股權,真債權”稅收風險解析 5:項目清算與年度匯算的操作技巧 6:房地產企業季度預繳申報表及年度申報表的填制技巧 7:未完工收入是否可以扣除期間費用和稅金及附加? 8:未完工收入是否可以作為廣告宣傳費扣除基數? 9:項目公司注銷前可以退土地增值稅 10:老板借給公司錢和公司借給老板錢有什么法律風險? 11:房地產各種融資方式稅收政策運用 12:房地產企業銷售收入四大確認原則及運用 13:差額征稅解析(在建項目中對營業稅、土地增值稅如何差額征稅) 14:房地產企業完工標準解析 15:期間費用和開發間接費用轉化的稅務技巧 16:房地產企業計稅成本扣除七大步驟 17:公共配套設施與開發產品稅務問題解析 18:車位的企業所得稅、土地增值稅問題解析 19:房地產企業拆遷補償費稅務問題解析 20:甲方供材問題解析 21:房地產企業后續支出的所得稅處理 22:預租收入及租金收入各種稅種解析 23:境內外所得的所得稅、營業稅問題解析 24:“以票控稅”與“實質重于形式” 25:什么情況下不需要發票作為合法扣稅憑證? 26:什么樣的評估報告可以作為合法扣稅憑證? 27:資產評估增值的資本公積轉增資本稅收解析 28:甲方供材的材料發票是否屬于合法的扣稅憑證? 29:房地產所得稅實務難題解析 30:財會[2013]17號文件產品成本核算制度對房地產開發企業的影響 附:北京市地方稅務局、北京市國家稅務局2013年匯算文件解析 ◇:專家會議現場開放時間,與學員溝通交流互動解答疑難財稅問題。
【主講專家】李老師 中國注冊稅務師、中國注冊會計師;東北大學經濟學博士,工程學碩士,某省地稅官員,揚州稅務專修學院客座教授,注冊會計師考試命題人之一,眾多大型房地產企業納稅顧問。多次代表國家稅務總局查辦各類案件,具有良好的稅收法律素養:多次主持稅務聽證案件,三次代表稅務機關應訴并勝訴。知曉企業稽查后法律救濟措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產開發及建筑安裝行業財稅培訓,稅收政策解析、稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱,授課態度求真務實、案例源于實戰、祥實精巧、并因此受到參加培訓的財稅人員的好評。 |