【培訓時間】2013年04月19日至21日(04月19日全天報到,20、21日兩天課程) 【培訓地點】北京◇陶然大廈(北京市崇文區南二環馬家堡路1號、南二環陶然橋東南角) 【相關費用】人民幣2680元/人(含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等) 【培訓對象】各房地產企業領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。 【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。 【課程背景】 都說會計人年關難過,難在哪里?——做賬容易結賬難,調賬更是難上加難! 面對業務確認計量所需的職業判斷,你是否感到似是而非? 面對結賬前后利潤與稅負層層矛盾,你是否覺得左右為難? 面對稅法與會計準則、制度的差異,你是否感到無所適從? 忙不一定能出效率,方法不對越忙問題越多。 如何才能讓年關不再難過,年結不再難做,賬務不再難調?抽出兩天時間充電,學習新視角、新策略、新方法吧! 特邀稅務稽查專家李民老師為您講解《匯算報表為依托下的稅收稽查風險點解析》,從實操的角度梳理稅收政策,正確理解文件,正確的運用稅收政策,發現所得稅涉稅處理中的稽查風險隱患,并進行相應的處理。幫助您做好2013年稅務稽查工作的正確應對! 同時,《小企業會計準則》核算中重點觀注的內容可以使您迅速掌握,無需在接受單獨的培訓。 【主講內容】 第一部分:2013年國家稅務總局稅務稽查工作重點 一、企業所得稅納稅人是如何規定的? 二、企業選擇所得稅主管征收局的主動權 三、向國外支付費用代扣所得稅爭議處理 四、總分機構專題—總分機構所得稅征管的現實與困境: (總分機構企業所得稅管理方法的改變……) 五、開辦費的難題處理:何謂籌建期? 六、稽查查增的應納稅所得額是否可以彌補虧損,從而不繳稅?核定征稅的事事非非。 七、北京市國稅局、地稅局2012年企業所得稅匯算的若干問題的規定。 第二部分:報表特殊事項的稽查與應對 一、以權責發生制為主以收付實現制為輔 1、利息、租金、特許權使用費、捐贈。 2、增值稅、營業稅、企業所得稅、會計記賬、開具發票,五個方面確認收入時間大比較 3、費用扣除:權責發生制PK以票控稅 4、以前年度應計未計扣除項目的扣除 5、工資薪金、保險的扣除:收付實現制 6、分期收款確認收入的稅收與會計差異調整 7、房地產企業的特殊計稅方法: (1)、房地產收入是權責發生制還是收付實現制? (2)、未完工收入計算的毛利是否允許扣減期間費用? (3)、未完工收入是否允許扣減稅金及附加? (4)、未完工收入是否允許作為三項費用的扣除基數? (5)、未完工收入季度申報表填列方法 (6)、未完工收入年度申報表填列方法 (7)、完工產品的企業所得稅的計算:晚到的發票不再按照原有的方法處理??? 二、視同銷售 1、視同銷售理論 2、以非貨幣性資產對外投資的稅務處理 3、以外購資產產品作促銷的財稅處理 4、“工抵房”視同銷售 5、“拆遷還建”視同銷售 6、以土地、不動產投資的視同銷售 三、實際發生的原則PK謹慎性原則 1、壞賬準備的納稅調整 2、固定資產減值準備納稅調整 3、長期股權投資減值準備納稅調整 4、預提費用是否可以稅前扣除? 四、限制或禁止類費用注意要點 第三部分:左手資本右手實業篇 一、股權轉讓 1、多次股權轉讓但未過戶的納稅義務時間 2、集團內股權轉讓可以平價轉讓么? 3、自然人股權轉讓政策 4、股權轉讓可以扣除在被投資者蘊含的留存收益么? 二、利息篇 1、無償貸款的利息核定問題 2、集團公司轉貸問題 3、資本弱化問題 4、融資性售后回購 5、房地產企業土地增值稅利息的扣除問題 6、地方性法規的融資影響 7、資本未到位的利息問題 8、同期銀行貸款利率問題 第四部分:防范風險未雨綢繆篇 一、企業全年所得稅風險綜合評估方法 二、企業所得稅年終匯算清繳自查要點 第五部分:經典文件解讀之“三劍客”篇 一、國稅函【2010】79號文件—匯算清繳管理辦法 二、總局2011年第34號公告—經典稅政解析 三、總局2012年第15號公告—重大稅政與解讀 四、國稅2008—2012稅收新政梳理以案說法 第六部分:小企業會計準則的重點業務介紹 第七部分:專家現場開放時間,解答學員疑難問題。
【主講專家】李民 中國注冊稅務師、中國注冊會計師;東北大學經濟學博士,工程學碩士,某省地稅官員,揚州稅務專修學院客座教授,注冊會計師考試命題人之一,北京金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務咨詢師,眾多大型房地產企業納稅顧問。多次代表國家稅務總局查辦各類案件,具有良好的稅收法律素養:多次主持稅務聽證案件,三次代表稅務機關應訴并勝訴。知曉企業稽查后法律救濟措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產開發及建筑安裝行業財稅培訓,稅收政策解析、稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱,授課態度求真務實、案例源于實戰、祥實精巧、并因此受到參加培訓的財稅人員的好評。 |