【培訓時間】2013年5月08日至10日(05月08日全天報到,09-10日兩天課程) 【培訓地點】武漢◇世紀花園酒店(武漢市江漢區建設大道431號) 【相關費用】人民幣2680元/人(含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等) 【培訓對象】各房地產企業董事長、總經理、財務總監、財務經理、投資運營部總監、經理、會計主任、財務人員的相關部門負責人及稅務、會計事務所等人員。 【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。
【課程背景】 當下如何破解地產企業融資難的瓶頸約束,建立持續順暢的融資體系,提升地產企業融資能力,您是否準備好應對之策? 面對不同的融資渠道,您是否掌握不同融資方式運作過程的財稅節點問題,以便提前規劃,重組貴單位的資金運作和監管模式、優化投融資的業務架構,以便與機構溝通,避免融資陷阱,提高投資收益,是負責房地產企業資金運作高級管理人員的當務之急! 為了總結中國地產企業的融資經驗,提升地產行業活力,北京金旭紅教育咨詢有限公司特邀請我國知名資本運作高手,地產私募專家王震教授為大家講授地產融資之道、資本運作之要,本課程將大幅提高貴公司融資運作方案的設計效率,提升貴公司的核心競爭力——構建和完善持續融資能力! 【主講內容】 一、地產企業的融資渠道和融資方式 1、銀行間市場:短期融資券、中期票據、固定收益類信托、資產支持票據(ABN)、資產支持證券(ABS) 2、證券交易所市場:股性信托投資基金、企業資產證券化(ABS)、股票 3、保險資金:股權投資、債權投資、地產類金融產品 4、社會資本:以信托計劃為載體的房地產基金、有限合伙、信托與有限合伙的結合,企業資產證券化(ABS) 5、產業資本:股權投資基金、同業拆借 二、資金的進入和退出方式 1、項目融資的基本模式 2、特定資產收益權的類型 3、優先劣后的分層設計 4、常見的信用增級方式,及其對企業再融資的影響 5、信用評級的常用指標 三、信托融資渠道的重點財稅問題解析 1、融資方股份回購成本如何處理 2、權益模式下,應收賬款轉讓財稅問題 3、項目清算退出,計劃持有人取得清算財產的財稅問題 4、準資產證券化模式—定期贖回的財稅問題 5、信托計劃的票據管理問題 四、私募股權融資的重點財稅問題解析 1、私募股權基金在且融資架構中的重要作用 2、GP(普通合伙人)的財稅問題 3、LP(有限合伙人)的財稅問題 4、私募股權基金投資架構創新的重點 五、證券公司資產證券化融資的重點財稅問題 1、專項計劃的設置形式(信托型、契約型還是公司型) 2、基礎資產的類型選擇:企業應收款、信托受益權、基礎設施收益權等財產權利, 商業物業等不動產財產 3、各類計劃的財稅問題 六、房地產信托投資資金的重點財稅問題 1、房地產信托投資金的交易架構 2、資產池成立的方式 3、發起人的財稅問題 七、銀行貸款的財稅問題 八、BOT和BT的財稅問題 1、BOT業務相關收入的確認 2、資產負債的處理 3、稅務的處理 九、合作開發的財稅問題 1、合作開發的類型 2、合伙型開發的會計處理 3、合伙型開發的稅務問題 4、偽合伙開發 十、金融租賃融資的財稅問題 十一、企業兼并收購融資的財稅問題 1、重組直接費用的會計與稅務處理 2、杠桿收購借款費用的財稅處理 3、收購借款費用的稅務規劃——稅收套利的好方式 4、股權收購和資產收購的財稅問題 5、公司合并與分立的財稅問題 十二、同業拆借或民間借貸的財稅問題 1、委托貸款的注意事項 2、統借統還的好處 3、關聯方借款的注意事項 4、資金的集中監管的幾種模式 5、借款費用的特別納稅調整 十三、海外上市投資架構面臨的稅收風險: 1、股東借款模式 2、海外子公司反向融資模式 3、境外注冊居民企業和海外間接轉讓股權的涉稅政策; 4、境內企業與上市主體企業之間分紅派息的稅務問題; 5、離岸地公司的稅務尷尬(我國、東道國、稅收協定受益人) 十四、專家現場開放時間,與學員互動交流、解答學員疑難問題
【主講專家】王震 特聘首席財稅導師,教授、武漢大學在讀博士。注冊稅務師、會計師、注冊內部審計師。資本運作高手,地產私募專家,全國房地產經理人聯合會研究員,國內知名房地產行業實戰派納稅籌劃專家;《新會計準則與稅法差異分析》主編,中國財務總監資格認證稅收籌劃課程首席講師,多家上市公司獨立董事,某會計師事務所、稅務師事務所主任會計師,多家銀行和多家證券公司的財稅顧問,多家房地產開發企業(上市和非上市企業),國有企業集團的稅務顧問。 具有十多年財務稅收管理工作經驗,具有豐富的資本運作經驗,主導參與多個地產私募基金的設立和運作,參與部分企業的境內外上市運作。在多年的財稅咨詢實踐中,對各類企業的投融資運作管理有非常深入的研究。先后在全國各大城市主講《稅收籌劃》、《房地產企業融資之道》、《稅收政策深度解析》、《房地產開發企業財稅管理要點及節稅方案設計》、《如何應對稅務稽查》、《房地產企業資本運作與稅務規劃》、《兼并收購》等課題500余場,受訓企業負責人、財務人員多達上萬人。 培訓風格以實務見長,知識淵博、理論功底深厚。采用互動教學,內容充實新穎、氣氛活躍、案例經典、分析深刻,深受學員好評,在業內享有良好聲譽,被譽為“財稅通”。 |